Как получить налоговый вычет за ремонт и отделочные материалы

Кто может получить налоговый вычет?

• оплата по трудовому договору (зарплата);

• оплата по договору между заказчиком и исполнителем за работу или услугу (договор ГПХ);

• сдача недвижимости в аренду (если вы сдаете квартиру официально и платите налог, как физическое лицо, а не как самозанятый или ИП);

• продажа и получение в дар имущества.

За какие именно расходы можно получить вычет?

В Налоговом кодексе РФ нет перечня конкретных работ и материалов, которые можно вносить в декларацию. НДФЛ точно можно вернуть за:

• оплату услуг рабочих за штукатурные работы, чистовую отделку полов, стен, потолков;

• расходы на строительные и отделочные материалы;

• оплату проектно-сметной документации.
  
  

Получить налоговый вычет не получится

• За покупку мебели, сантехники и бытовой техники.

• За ремонт в квартире, если вы купили ее у близких родственников или вам ее приобрела компания.

Какую сумму можно вернуть?

Максимальная сумма налогового вычета на приобретение недвижимости и ремонт — 260 000 ₽ (это 13% от 2 000 000 ₽).

Давайте разберем на примерах!

Вариант 1. Вы один/одна купили квартиру за 1 700 000 ₽ и еще 600 000 ₽ потратили на отделочные материалы и услуги ремонтной бригады. Рассчитаем 13% от этой суммы:

(1 700 000 + 600 000) * 0,13 = 299 000 ₽

Но предельная сумма возврата 260 000 ₽, поэтому вы получите только ее.

Вариант 2. Вы приобрели квартиру за 1 700 000 ₽ и сделали ремонт за 600 000 ₽. При этом вы вложили в недвижимость 630 000 ₽ из материнского капитала, тогда сумма налогового вычета составит: 

(1 700 000 + 600 000 - 630 000) * 0,13 = 217 100 ₽

Вариант 3. Вы приобрели эту недвижимость совместно с супругом без привлечения средств маткапитала. Тогда вы имеете возможность вернуть сумму до 520 000 ₽. А значит, получите налоговый вычет в размере 299 000 ₽.

Что же будет с остатком? 520 000 ₽ - 299 000 ₽ =221 000 ₽ — эта сумма не сгорит. Вы сможете вернуть ее при покупке новой квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт, если квартира в ипотеке?

Да, можно. Подавать документы на возврат НДФЛ можно с момента передачи квартиры в собственность.

На возврат подоходного налога может потребоваться несколько лет

Налоговый вычет возвращается из налогов, которые вы уплатили ранее. Поэтому при невысоком уровне доходов, возврат может растянуться на несколько лет.

Еще пара примеров!
Вариант 1. Вы купили квартиру в 2023 году и в этом же году оформили право собственности на нее. А теперь хотите получить налоговый вычет в размере 260 000 ₽. Ваша зарплата в месяц 50 000  ₽ до  вычета НДФЛ. Тогда за год вы заработаете 50 000*12 = 600 000, из них 78 000  ₽ уйдут на налоги. А значит, за год вы сможете вернуть только 78 000  ₽. Чтобы получить оставшуюся сумму придется подавать документы на вычет в следующем году и т. д.

Вариант 2. Вы приобрели квартиру и вступили в право собственности в 2015 году. Вы собрали все необходимые документы по квартире и ремонту, но тогда их не подали. Сейчас на дворе 2024 год и непонятно, что делать? Вы можете смело подавать документы и получать налоговый вычет сразу за последние 3 года: 2023, 2022 и 2021.

Какие документы понадобятся для возврата подоходного налога и где их получить?

• Декларация 3-НДФЛ — в ней фиксируются все ваши доходы за отчетный период. Заполняется самостоятельно в бумажном  виде или электронном на сайте налоговой службы. 

• Справка 2-НДФЛ — отражает информацию о доходах, предоставленных вычетах и уплаченных налогах. Получить справку можно на работе (в отделе кадров или бухгалтерии), а также в налоговой, лично или через сайт. 

• Копия Акта приема-передачи квартиры — выдает застройщик, а подписывает собственник при приемке квартиры.

• Копии документов, подтверждающие расходы на отделочные работы: кассовые и товарные чеки, договоры с подрядчиками, накладные платежные документы. Важно, чтобы в договорах было указано именно «отделочные работы», а не «ремонт». Иначе могут возникнуть проблемы с получением налогового вычета. 

• Копии документов, подтверждающих покупку квартиры: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет застройщика.

• Выписка из ЕГРН —  подтверждает право собственности на квартиру. Заказать можно через Госуслуги или в МФЦ.

• Заявление о распределении размера налогового вычета между супругами, если недвижимость приобретается совместно в браке.

Куда и когда подавать  документы для получения налогового вычета?

Работодателю. Подать документы можно в год, когда квартира перейдет к вам в собственность. Но не все так просто! Сначала нужно написать заявление на получение уведомления от налоговой о праве на имущественный вычет. Затем передать его вместе с пакетом документов в налоговый орган по месту жительства. Подождать месяц, и только с уведомлением на руках обратиться к работодателю.

Но нужно быть готовыми, что подоходный налог вам не вернут сразу крупной суммой! Просто работодатель не будет удерживать у вас НДФЛ, и ваша ежемесячная зарплата станет на 13% больше. Так будет пока вам не компенсируют всю сумму налогового вычета. 

В налоговую. Подавать документы нужно на следующий год после вступления в собственность. Если купили квартиру в августе 2024 г., то в январе 2025 г. подаем полный пакет документов в налоговую и получаем вычет за указанный в декларации период. Максимальный срок ожидания выплаты 4 месяца.

Подробнее о способах возврата подоходного налога можно почитать на сайте Федеральной налоговой службы.